年度会感悟|涅槃重生 投身改革年——集团审计部总监吕元忠

九游体育（中国）官方网站从成立到2018年，已走过26年，正该是风华正茂的时候，正该是意气风发的岁月，然而迈向前进的步伐却慢了下来，我们还在蹒跚、还在犹豫，其他兄弟企业却已开始奔跑，开始追梦。“2019年确定为改革年”，高书记的呐喊如一声惊雷，震开了笼罩的阴霾，十项改革举措逐步发力，激发了集团内生动力与活力。

我们要投身改革浪潮中去，关键是心态的转变。监督体系改革是十项改革举措之一，审计部作为监督体系的重要组成部分，深感责任重大。原有审计工作在审计独立性、审计成果运用、审计职能发挥上存在着问题和不足，随着新部门成立，我们将以崭新形象迎接新的挑战。

关键词一：提速

经营责任目标财务类指标考核工作是审计部的一项重点工作，考核结果影响考核兑现，特别是考核兑现的时间早晚会影响经营者积极性的调动。以往集团最早需要3月底才能完成目标考核工作，到最后给经营者兑现时常常已是下半年，甚至临近年底。改革首先来自于速度。2018年签订经营责任目标单位共18家，涵盖独立核算部位728家，审计部正加班加点组织审核，重点对增减利因素进行确认，尽早提报考核结果。

关键词二：创新

高书记提出，“要进一步加强现代化管理手段的运用”。审计部提出建立集团审计信息系统，与集团财务信息系统、投资管理信息系统及薪酬信息系统有效衔接，对财务、投资、薪酬等数据进行采集、处理、输出，实现数据自动化处理、分析、对比，实时动态审计，为实现集中统一审计提供信息化支持，提高审计效率与质量，力争成为第一家建立起审计信息化的省管企业。

关键词三：独立

配合集团治理结构改革，部分人员岗位发生变动，相应的经济责任审计成为2019年核心工作。本次经济责任审计我们将更加突出强调审计独立性，依照法定程序对被审计单位实施审计监督，不受其他单位和个人的干涉或阻挠。针对涉及单位广、人员多、审计任务重的现状，结合集团审计资源情况和被审计单位情况，我们将统筹调度集团审计力量，采取集团统一组织交叉审计及聘用中介机构审计方式，分批次进行。

关键词四：专业

审计人员肩负着为集团发展保驾护航的使命，要求具有很高的政治素养、过硬的业务技能、扎实的工作作风。根据集团年度会提出的“审计实行集团和所在单位双重管理，集团审计部统一人员调配、统一工作安排”的要求，我们正在拟定内部审计管理考核办法，明确直属单位内部审计机构人员设置、内审人员任职要求和程序、内审人员的考核与奖惩等内容。此外，对于审计人员的培训也将进一步加强，力争用1年的时间使审计队伍中中级以上职称人数比例超过80%，高级职称人数比例超过30%。

关键词五：跟踪

对集团关注的投资规模大、周期长、风险高的工程项目实施过程监控，将项目管理理念与内部审计工作相结合，围绕项目工程“任务、目标、时间线、成本、责任人”五项基本要素进行监控和月度汇总报告，关注、改善项目的风险管理和经营业绩。为确保前置性审计的有效实施，继续深入推进审计监督全覆盖，提出三项具体措施：明确“做什么”，即在投资项目立项前、采购项目实施前，实施审计程序，对投资项目概算金额、采购项目预计采购价格的合理性、合规性、有效性进行监督和评价；明确“由谁做”，即根据工作任务，细化分解每项前置性审计要求和规定，按照职能职责，进一步分工落实采购部门、归口管理部门和审计部门等工作责任，确保工作有人抓、有人做、有人管；明确“怎样做”，即严格按照项目申请、审计实施和结果反馈工作程序，做到程序到位、手续齐全、资料完整。

长风破浪会有时，直挂云帆济沧海。我们将勇立潮头，做追梦人。